Costa Rica fijó reglas para explotar minerales del fondo del mar

Ley 7291

Convenio de las Naciones Unidas sobre el Derecho del Mar - ANEXO IIIDisposiciones sobre Prospección, Exploración y Explotación

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No. 7291

LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DE LA REPUBLICA DE COSTA RICA

DECRETA:

CONVENIO DE LAS NACIONES UNIDAS

SOBRE EL DERECHO DEL MAR

ANEXO III

DISPOSICIONES BASICAS RELATIVAS A LA PROSPECCION,

LA EXPLORACION Y LA EXPLOTACION

ARTÍCULO 1

Derechos sobre los minerales Los derechos sobre los minerales se transmitir n en el momento de su extracción de conformidad con esta Convención.

ARTÍCULO 2

Prospección

1.-

a) La Autoridad fomentar la realización de prospecciones en la Zona.

b) Las prospecciones solo se realizar n una vez que la Autoridad haya recibido un compromiso satisfactorio por escrito de que el futuro prospector cumplir esta Convención, as¡ como las normas, reglamentos y procedimientos de la Autoridad concernientes a la cooperación en los programas de capacitación previstos en los artículos 143 y 144 y a la protección del medio marino, y aceptar que la Autoridad verifique el cumplimiento. Junto con el compromiso, el futuro prospector notificar a la Autoridad los límites aproximados del rea o las reas en que vaya a Realizar la prospección.

c) La prospección podrá ser realizada simultáneamente por más de un prospector en la misma rea o las mismas reas.

2.- La prospección no conferir al prospector derecho alguno sobre los recursos. No obstante, el prospector podrá extraer una cantidad razonable de minerales con fines de ensayo.

Artículo 3

Exploración y explotación

1.- La Empresa, los Estados Partes y las demás entidades o personas mencionadas en el apartado b) del párrafo 2 del artículo 153 podrán solicitar de la Autoridad la aprobacion de planes de trabajo relativos a actividades en la Zona.

2.- La Empresa podrá hacer esa solicitud respecto de cualquier parte de la Zona, pero las solicitudes de otras entidades o personas que se refieran a reas reservadas estar n sujetas además a los requisitos del artículo 9 de este Anexo.

3.- La exploración y la explotación se realizar n solo en las reas especificadas en los planes de trabajo mencionados en el párrafo 3 del artículo 153 y aprobados por la Autoridad de conformidad con esta Convención y con las normas, reglamentos y procedimientos pertinentes de la Autoridad.

4.- Todo plan de trabajo aprobado:

a) Se ajustar a esta Convención y a las normas, reglamentos y procedimientos de la Autoridad;

b) Prever el control por la Autoridad de las actividades en la Zona de conformidad con el párrafo 4 del artículo 153;

c) Conferir al operador, de conformidad con las normas, reglamentos y procedimientos de la Autoridad, derechos exclusivos de exploración y explotación, en el rea abarcada por el plan de trabajo, de las categorías de recursos especificadas en ‚l. Cuando el solicitante presente un plan de trabajo que abarque solamente la etapa de exploración o la etapa de explotación, el plan aprobado conferir derechos exclusivos solo respecto de esa etapa.

5.- Una vez aprobado por la Autoridad, todo plan de trabajo, salvo los propuestos por la Empresa, tendrá la forma de un contrato entre la Autoridad y el solicitante o los solicitantes.

Artículo 4

Requisitos que habrán de reunir los solicitantes

1.- Con excepción de la Empresa, serán solicitantes calificados los que reúnan los requisitos de nacionalidad o control y patrocinio previstos en el apartado b) del párrafo 2 del artículo 153 y se atengan a los procedimientos y satisfagan los criterios de aptitud establecidos en las normas, reglamentos y procedimientos de la Autoridad.

2.- Salvo lo dispuesto en el párrafo 6, esos criterios de aptitud se referir n a la capacidad financiera y técnica del solicitante y a la forma en que haya cumplido contratos anteriores con la Autoridad.

3.- Cada solicitante ser patrocinado por el Estado Parte del que sea nacional, a menos que tenga m s de una nacionalidad, como las asociaciones o consorcios de entidades o personas nacionales de varios Estados, en cuyo caso todos los Estados Partes de que se trate patrocinar n la solicitud, o que está efectivamente controlado por otro Estado parte o sus nacionales, en cuyo caso ambos Estados Partes patrocinar n la solicitud. Los criterios y procedimientos de aplicación de los requisitos de patrocinio se establecer n en las normas, reglamentos y procedimientos de la Autoridad.

4.- El Estado o los Estados patrocinantes estar n obligados, con arreglo al artículo 139, a procurar, en el marco de sus ordenamientos jurídicos, que los contratistas patrocinados por ellos realicen sus actividades en la Zona de conformidad con las cláusulas de sus contratos y con las obligaciones que les incumban en virtud de esta Convención. Sin embargo, un Estado patrocinante no responder de los daños causados por el incumplimiento de sus obligaciones por un contratista a quien haya patrocinado si ha dictado leyes y reglamentos y adoptado medidas administrativas que, en el marco de su ordenamiento jurídico, sean razonablemente adecuados para asegurar el cumplimiento por las personas bajo su jurisdicción.

5.- El procedimiento para evaluar las solicitudes de los Estados Partes, tendrá en cuenta su carácter de Estados.

6.- En los criterios de aptitud se requerir que los solicitantes, sin excepción, se comprometan en su solicitud a:

a) Cumplir las obligaciones aplicables que dimanen de las disposiciones de la Parte XI, las normas, reglamentos y procedimientos de la Autoridad, las decisiones de sus órganos y las cláusulas de los contratos celebrados con ella, y aceptar su carácter ejecutorio;

b) Aceptar el control de la Autoridad sobre las actividades en la zona en la forma autorizada por esta Convención;

c) Dar a la Autoridad por escrito la seguridad de que cumplir de buena fe las obligaciones estipuladas en el contrato;

d) Cumplir las disposiciones sobre transmisión de tecnología enunciadas en el artículo 5.

ARTÍCULO 5

Transmisión de tecnología

1.- Al presentar un plan de trabajo, el solicitante pondrá a disposición de la Autoridad una descripción general del equipo y los m todos que utilizar al realizar actividades en la Zona, as¡ como la información pertinente, que no sea objeto de derechos de propiedad industrial, acerca de las características de esa tecnología y la información sobre dónde puede obtenerse tal tecnología.

2.- Todo operador informar a la Autoridad de los cambios en la descripción e información que se pongan a su disposición en virtud del párrafo 1, cuando se introduzca una modificación o innovación tecnológica importante.

3.- Los contratos para realizar actividades en la Zona incluir n las siguientes obligaciones para el contratista:

a) Poner a disposición de la Empresa, según modalidades y condiciones comerciales equitativas y razonables, cuando la Autoridad lo solicite, la tecnología que utilice al realizar actividades en la Zona en virtud del contrato y que está legalmente facultado para transmitir. La transmisión se hará por medio de licencias u otros arreglos apropiados que el contratista negociar con la Empresa y que se especificar n en un acuerdo especial complementario del contrato. Solo se podrá hacer valer esta obligación si la Empresa determina que no puede obtener en el mercado libre, según modalidades y condiciones comerciales equitativas y razonables, la misma tecnología u otra igualmente útil y eficiente;

b) Obtener del propietario de toda tecnología utilizada para realizar actividades en la Zona en virtud del contrato, que no está‚ generalmente disponible en el mercado libre ni sea la prevista en el apartado a), la garanta escrita de que, cuando la Autoridad lo solicite, pondrá esa tecnología a disposición de la Empresa en la misma medida en que esta‚ a disposición del contratista, por medio de licencias u otros arreglos apropiados y según modalidades y condiciones comerciales equitativas y razonables. Si no se obtuviere esa garantía, el contratista no utilizar dicha tecnología para realizar actividades en la Zona;

c) Adquirir del propietario mediante un contrato ejecutorio, a solicitud de la Empresa y siempre que le resulte posible hacerlo sin gasto sustancial, el derecho de transmitir a la Empresa la tecnología que utilice al realizar actividades en la zona en virtud del contrato que no está‚ legalmente facultado para transmitir ni esta‚ generalmente disponible en el mercado libre. En los casos en que las empresas del contratista y del propietario de la tecnología están sustancialmente vinculadas, el nivel de dicha vinculación y el grado de control o influencia se tendrán en cuenta para decidir si se han tomado todas las medidas posibles para la adquisición de ese derecho. En los casos en que el contratista ejerza un control efectivo sobre el propietario, la falta de adquisición de ese derecho se tendrá en cuenta al examinar los criterios de aptitud del contratista cuando solicite posteriormente la aprobacion de un plan de trabajo;

d) Facilitar, a solicitud de la Empresa, la adquisición por ella de la tecnología a que se refiere el apartado b), mediante licencias u otros arreglos apropiados y según modalidades y condiciones comerciales equitativas y razonables, si la Empresa decide negociar directamente con el propietario de esa tecnología;

e) Tomar, en beneficio de un Estado en desarrollo o de un grupo de Estados en desarrollo que hayan solicitado un contrato en virtud del artículo 9 de este Anexo, las medidas establecidas en los apartados a), b), c) y d) a condición de que esas medidas se limiten a la explotación de la parte del rea propuesta por el contratista que se haya reservado en virtud del artículo 8 de este Anexo y siempre que las actividades que se realicen en virtud del contrato solicitado por el Estado en desarrollo o el grupo de Estados en desarrollo no entrañen transmisión de tecnología a un tercer Estado o a los nacionales de un tercer Estado. La obligación establecida en esta disposición no se aplicar cuando se haya solicitado del contratista que transmita tecnología a la Empresa o ‚l ya la haya transmitido.

4.- Las controversias sobre las obligaciones establecidas en el párrafo 3, al igual que las relativas a otras cláusulas de los contratos, estar n sujetas al procedimiento de solución obligatoria previsto en la Parte XI y, en caso de inobservancia de tales obligaciones, podrán imponerse sanciones monetarias o la suspensión o rescisión del contrato de conformidad con el artículo 18 de este Anexo. Las controversias acerca de si las ofertas del contratista se hacen según modalidades y condiciones comerciales equitativas y razonables podrán ser sometidas por cualesquiera de las partes a arbitraje comercial obligatorio de conformidad con el reglamento de arbitraje de la CNUDMI u otras reglas de arbitraje que determinen las normas, reglamentos y procedimientos de la Autoridad. Cuando el laudo determine que la oferta del contratista no se ajusta a modalidades y condiciones comerciales equitativas y razonables, se conceder al contratista un plazo de 45 días para revisar su oferta a fin de ajustarla a tales modalidades y condiciones, antes de que la Autoridad adopte una decisión con arreglo al artículo 18 de este Anexo.

5.- En el caso de que la Empresa no pueda obtener, según modalidades y condiciones comerciales equitativas y razonables, una tecnología apropiada que le permita iniciar oportunamente la extracción y el tratamiento de minerales de la Zona, el Consejo o la Asamblea podrán convocar a un grupo de Estados Partes integrado por los que realicen actividades en la Zona, los que patrocinen a entidades o personas que realicen actividades en la Zona y otros que tengan acceso a esa tecnología. Dicho grupo celebrar consultas y tomar medidas eficaces para que se ponga esa tecnología a disposición de la Empresa según modalidades y condiciones equitativas y razonables. Cada uno de esos Estados Partes adoptar , en el marco de su ordenamiento jurídico, todas las medidas factibles para lograr dicho objetivo.

6.- En el caso de empresas conjuntas con la Empresa, la transmisión de tecnología se efectuar con arreglo a las cláusulas de los acuerdos por los que se rijan.

7.- Las obligaciones establecidas en el párrafo 3 se incluir n en todos los contratos para la realización de actividades en la Zona hasta diez años después de la iniciación de la producción comercial por la Empresa, y podrán ser invocadas durante ese periodo.

8.- A los efectos de este artículo, por "tecnología" se entender el equipo especializado y los conocimientos técnicos, los manuales, los diseños, las instrucciones de funcionamiento, la capacitación y la asistencia y el asesoramiento técnicos necesarios para montar, mantener y operar un sistema viable, y el derecho a usar esos elementos con tal objeto en forma no exclusiva.

ARTÍCULO 6

Aprobación de los planes de trabajo

1.- Seis meses después de la entrada en vigor de esta Convención, y posteriormente cada cuatro meses, la Autoridad examinar las propuestas de planes de trabajo.

2.- Al examinar una solicitud de aprobación de un plan de trabajo en forma de contrato, la Autoridad determinar en primer lugar:

a) Si el solicitante ha cumplido los procedimientos establecidos para las solicitudes de conformidad con el artículo 4 de este Anexo y ha asumido los compromisos y garantías requeridos por ese artículo. Si no se observan esos procedimientos o si falta cualquiera de esos compromisos y garantías, se conceder al solicitante un plazo de 45 días para que subsane los defectos;

b) Si el solicitante reúne los requisitos previstos en el artículo 4 de este Anexo.

3.- Las propuestas de planes de trabajo se tramitar n en el orden en que hayan sido recibidas. Tales propuestas cumplir n las disposiciones pertinentes de esta Convención y las normas, reglamentos y procedimientos de la Autoridad, incluidos los requisitos relativos a las operaciones, las contribuciones financieras y las obligaciones referentes a la transmisión de tecnología, y se regir n por ellos. Cuando las propuestas de planes de trabajo cumplan esos requisitos, la Autoridad aprobar los planes de trabajo, siempre que se ajusten a los requisitos

uniformes y no discriminatorios, establecidos en las normas, reglamentos y procedimientos de la Autoridad, a menos que:

a) Una parte o la totalidad del rea abarcada por el plan de trabajo propuesto esta‚ incluida en un plan de trabajo ya aprobado o en una propuesta de plan de trabajo presentada anteriormente sobre la cual la Autoridad no haya adoptado todavía una decisión definitiva;

b) La Autoridad haya excluido una parte o la totalidad del rea abarcada por el plan de trabajo propuesto en virtud del apartado x) del párrafo 2 del artículo 162; o c) La propuesta de plan de trabajo haya sido presentada o patrocinada por un Estado Parte que ya tenga:

i) Planes de trabajo para la exploración y explotación de nódulos polimetálicos en reas no reservadas que, conjuntamente con cualquiera de las dos partes del rea abarcada por el plan de trabajo propuesto, tengan una superficie superior al 30% de un rea circular de 400.000 km2 cuyo centro sea el de cualquiera de las dos partes del rea abarcada por el plan de trabajo propuesto;

ii) Planes de trabajo para la exploración y explotación de nódulos polimetálicos en reas no reservadas que en conjunto representen un 2% del rea total de los fondos marinos que no está‚ reservada ni haya sido excluida de la explotación en cumplimiento del apartado x) del párrafo 2 del artículo 162.

4.- A los efectos de la aplicación del criterio establecido en el apartado c) del párrafo 3, todo plan de trabajo presentado por una asociación o consorcio se computar a prorrata entre los Estados Partes patrocinadores de conformidad con el párrafo 3 del artículo 4 de este Anexo. La Autoridad podrá aprobar los planes de trabajo a que se refiere el apartado c) del párrafo 3 si determina que esa aprobación no permitir que un Estado Parte o entidades o personas por ‚l patrocinadas monopolicen la realización de actividades en la Zona o impidan que otros Estados Partes las realicen.

5.- No obstante lo dispuesto en el apartado .a) del párrafo 3. después de terminado el periodo provisional previsto en el párrafo 3 del artículo 151. la Autoridad podrá adoptar, por medio de normas, reglamentos y procedimientos, otros procedimientos y criterios compatibles con esta Convención para decidir que‚ planes de trabajo se aprobar n en los casos en que deba hacer una selección entre los solicitantes para un rea propuesta. Estos procedimientos y criterios asegurar n que la aprobación de planes de trabajo se haga sobre una base equitativa y no discriminatoria.

Artículo 7

Selección de solicitantes de autorizaciones de producción

1.- Seis meses después de la entrada en vigor de esta Convención, y posteriormente cada cuatro meses, la Autoridad examinar las solicitudes de autorizaciones de producción presentadas durante el periodo inmediatamente anterior. Cuando se puedan aprobar todas esas solicitudes sin exceder los límites de producción o sin contravenir las obligaciones contraídas por la Autoridad en virtud de un convenio o acuerdo sobre productos básicos en el que sea parte según lo dispuesto en el artículo 151, la Autoridad expedir las autorizaciones solicitadas.

2.- Cuando deba procederse a una selección entre los solicitantes de autorizaciones de producción en razón de los límites de producción establecidos en los párrafos 2 a 7 del artículo 151 o de las obligaciones contraídas por la Autoridad en virtud de un convenio o acuerdo sobre productos básicos en el que sea parte según lo dispuesto en el párrafo 1 del artículo 151, la Autoridad efectuar la selección fundándose en los criterios objetivos y no discriminatorios enunciados en sus normas, reglamentos y procedimientos.

3.- Al aplicar el párrafo 2, la Autoridad dar prioridad a los solicitantes que:

a) Ofrezcan mayores garantías de cumplimiento, teniendo en cuenta su capacidad financiera y técnica y, en su caso, la forma en que hayan ejecutado planes de trabajo aprobados anteriormente.

b) Ofrezcan a la Autoridad la posibilidad de obtener beneficios financieros en menos tiempo, teniendo en cuenta el momento en que esta‚ previsto que comience la producción comercial;

c) Ya hayan invertido m s recursos y hecho mayores esfuerzos en prospecciones o exploraciones.

4.- Los solicitantes que no sean seleccionados en algún periodo tendrá n prioridad en periodos subsiguientes hasta que reciban una autorización de producción.

5.- La selección se hará teniendo en cuenta la necesidad de ofrecer a todos los Estados Partes, independientemente de sus sistemas sociales y económicos o de su situación geográfica y a fin de evitar toda discriminación contra cualquier Estado o sistema, mayores osibilidades de participar en las actividades en la Zona y de impedir la monopolización de esas actividades.

6.- Cuando se están explotando menos reas reservadas que reas no reservadas, tendrán prioridad las solicitudes de autorizaciones de producción relativas a áreas reservadas.

7.- Las decisiones a que se refiere este artículo se adoptar n tan pronto como sea posible después de la terminación de cada periodo.

Artículo 8

Reservas de reas

Cada solicitud, con excepción de las presentadas por la Empresa o por cualesquiera otras entidades o personas respecto de reas reservadas, abarcar en total un rea, no necesariamente continua, lo bastante extensa y de suficiente valor comercial estimado para permitir dos explotaciones mineras. El solicitante indicar las coordenadas que dividan el rea en dos partes de igual valor comercial estimado y presentar todos los datos que haya obtenido con respecto a ambas partes del rea . Sin perjuicio de las facultades que confiere a la Autoridad el artículo 17, los datos que se presenten en relación con los nódulos polimetálicos se referir n al levantamiento cartográfico, el muestreo, la concentración de nódulos y su composición metálica. Dentro de los 45 días siguientes a la recepción de esos datos, la Autoridad designar la parte que se reservar exclusivamente para la realización de actividades por ella mediante la Empresa o en asociación con Estados en desarrollo. Esta designación podrá aplazarse por un periodo adicional de 45 días si la Autoridad solicita que un experto independiente determine si se han presentado todos los datos requeridos por este artículo. El rea designada pasar a ser rea reservada tan pronto como se apruebe el plan de trabajo para el rea no reservada y se firme el contrato.

Artículo 9

Actividades en reas reservadas

1.- La Empresa podrá decidir si se propone realizar actividades en cada rea reservada. Esta decisión podrá adoptarse en cualquier momento, a menos que la Autoridad reciba la notificación prevista en el párrafo 4 de este artículo, en cuyo caso la Empresa adoptar una decisión dentro de un plazo razonable. La Empresa podrá decidir la explotación de esas reas mediante empresas conjuntas constituidas con el Estado o la entidad o persona interesados.

2.- La Empresa podrá celebrar contratos para la realización de una parte de sus actividades de conformidad con el artículo 12 del Anexo IV. También podrá constituir empresas conjuntas para la realización de esas actividades con cualesquiera entidades o personas que puedan realizar actividades en la Zona en virtud del apartado b) del párrafo 2 del artículo 153. Cuando prevea la constitución de tales empresas conjuntas, la Empresa ofrecer a los Estados Partes que sean Estados en desarrollo y a sus nacionales la oportunidad de una participación efectiva.

3.- La Autoridad podrá prescribir, en sus normas, reglamentos y procedimientos, requisitos de fondo y de procedimiento con respecto a tales contratos y empresas conjuntas.

4.- Todo Estado Parte que sea Estado en desarrollo o toda persona natural o jurídica patrocinada por ‚l que esta‚ bajo su control efectivo o bajo el de otro Estado en desarrollo, y sea un solicitante calificado, o toda agrupación de los anteriores, podrá notificar a la Autoridad su intención de presentar un plan de trabajo con arreglo al artículo 6 de este Anexo respecto de un rea reservada. El plan de trabajo ser considerado si la Empresa decide, en virtud del párrafo 1 de este artículo, no realizar actividades en esa rea.

Artículo 10

Preferencia y prioridad de ciertos solicitantes Un operador a quien se haya aprobado un plan de trabajo para realizar actividades de exploración solamente, de conformidad con el apartado c) del párrafo 4 del artículo 3 de este Anexo, tendrá preferencia y prioridad sobre los demás solicitantes que hayan presentado un plan de trabajo para la explotación de la misma rea y los mismos recursos. No obstante, se le podrá retirar la preferencia o la prioridad si no ha cumplido su plan de trabajo de modo satisfactorio.

ARTÍCULO 11

Arreglos conjuntos

1.- En los contratos se podrán prever arreglos conjuntos entre el contratista y la Autoridad por conducto de la Empresa, en forma de empresas conjuntas o de reparto de la producción, así como cualquier otra forma de arreglo conjunto, que gozar n de la misma protección, en cuanto a su revisión, suspensión o rescisión, que los contratos elebrados con la Autoridad.

2.- Los contratistas que concierten con la Empresa esos arreglos conjuntos podrán recibir los incentivos financieros previstos en el artículo 13 de este Anexo.

3.- Los participantes en una empresa conjunta con la Empresa estar n obligados a efectuar los pagos requeridos por el artículo 13 de este Anexo en proporción a su participación en ella, con sujeción a los incentivos financieros previstos en ese artículo.

ARTÍCULO 12

Actividades realizadas por la Empresa

1.- Las actividades en la Zona que realice la Empresa en virtud del apartado a) del párrafo 2 del artículo 153 se regir n por la Parte XI, por las normas, reglamentos y procedimientos de la Autoridad y por las decisiones pertinentes de ‚esta.

2.- Los planes de trabajo presentados por la Empresa ir n acompañados de pruebas de su capacidad financiera y tecnológica .

ARTÍCULO 13

Disposiciones financieras de los contratos

1.- Al adoptar normas, reglamentos y procedimientos relativos a las disposiciones financieras de los contratos entre la Autoridad y las entidades o personas mencionadas en el apartado b) del párrafo 2 del artículo 153 y al negociar las disposiciones financieras de un contrato de conformidad con la Parte XI y con esas normas, reglamentos y procedimientos, la Autoridad se guiar por los objetivos siguientes:

a) Asegurar a la Autoridad ingresos óptimos derivados de los ingresos de la producción comercial;

b) Atraer inversiones y tecnología para la exploración y explotación de la Zona;

c) Asegurar la igualdad de trato financiero y obligaciones financieras comparables respecto de todos los contratantes;

d) Ofrecer incentivos de carácter uniforme y no discriminatorio a los contratistas para que concierten arreglos conjuntos con la Empresa y con los Estados en desarrollo o sus nacionales, para estimular la transmisión de tecnología a la Empresa y a los Estados en desarrollo y sus nacionales y para capacitar al personal de la Autoridad y de los Estados en desarrollo;

e) Permitir a la Empresa dedicarse a la extracción de recursos de los fondos marinos de manera efectiva al mismo tiempo que las entidades o personas mencionadas en el apartado b) del párrafo 2 del artículo 153; y f) Asegurar que, como resultado de los incentivos financieros ofrecidos a contratistas en virtud del párrafo 14, de los contratos revisados de conformidad con el artículo 19 de este Anexo o de las disposiciones del artículo 11 de este Anexo elativas a las empresas conjuntas, no se subvencione a los contratistas dándoles artificialmente una ventaja competitiva respecto de los productores terrestres.

2.- Se impondrá un derecho de 500.000 dólares EEUU por concepto de gastos administrativos de tramitación de cada solicitud de contrato de exploración y explotación. El Consejo revisar periódicamente el importe de ese derecho para asegurarse de que cubra los gastos administrativos de tramitación. Cuando los gastos efectuados por la Autoridad en la tramitación de una solicitud sean inferiores al importe fijado, la Autoridad reembolsar la diferencia al solicitante.

3.- Cada contratista pagar un canon anual fijo de un millón de dólares EEUU a partir de la fecha en que entre en vigor el contrato. Si se aplaza la fecha aprobada para el comienzo de la producción comercial a causa de una demora en la expedición de la autorización de producción, de conformidad con el artículo 151, se eximir al contratista del pago del canon anual fijo mientras dure el aplazamiento. Desde el comienzo de la producción comercial, el contratista pagar el gravamen por concepto de producción o el canon anual fijo, si ‚este fuere mayor.

4.- Dentro del plazo de un año contado desde el comienzo de la producción comercial, de conformidad con el párrafo 3, el contratista optar , a los efectos de su contribución financiera a la Autoridad, entre:

a) Pagar solo un gravamen por concepto de producción; o

b) Pagar un gravamen por concepto de producción más una parte de los ingresos netos.

5.- a) Cuando el contratista opte por pagar solo un gravamen por concepto de producción a fin de satisfacer su contribución financiera a la Autoridad, el gravamen se fijar en un porcentaje del valor de mercado de los metales tratados que se hayan obtenido de los nódulos polimetálicos extraídos del rea objeto del contrato, con arreglo al baremo siguiente:

i) Años primero a décimo de producción comercial............ 5%

ii) Años undécimo hasta el fin de la producción comercial... 12%

b) El valor de mercado antes mencionado se calcular multiplicando la cantidad de metales tratados que se hayan obtenido de los nódulos polimetálicos extraídos del rea objeto del contrato por el precio medio de esos metales durante el correspondiente ejercicio contable, según las definiciones de los párrafos 7 y 8.

6.- Cuando el contratista opte por pagar un gravamen por concepto de producción m s una parte de los ingresos netos a fin de satisfacer su contribución financiera a la Autoridad, el monto se determinar de la siguiente manera:

a) El gravamen por concepto de producción se fijar en un porcentaje del valor de mercado, determinado con arreglo al apartado

b), de los metales tratados que se hayan obtenido de los nódulos polimetálicos extraídos del rea objeto del contrato, con arreglo al baremo siguiente:

i) Primer periodo de producción comercial....... 2%

ii) Segundo periodo de producción comercial..... 4%

Si en el segundo periodo de producción comercial, definido en el apartado d), el rendimiento de la inversión en cualquier ejercicio contable, definido en el apartado m), fuese inferior al 15% como resultado del pago del gravamen por concepto de producción del 4%, en dicho ejercicio contable el gravamen por concepto de producción ser del 2% en lugar del 4%.

b) El valor de mercado antes mencionado se calcular multiplicando la cantidad de metales tratados que se hayan obtenido de los nódulos polimetálicos extraídos del rea objeto del contrato por el precio medio de esos metales durante el correspondiente ejercicio contable, según las definiciones de los párrafos 7 y 8.

c) i) La participación de la Autoridad en los ingresos netos proceder de la parte de los ingresos netos del contratista que sea imputable a la extracción de los recursos del rea objeto del contrato, parte que se denominar en adelante ingresos netos imputables;

ii) La participación de la Autoridad en los ingresos netos imputables se determinar con arreglo al siguiente baremo progresivo:

PARTICIPACION DE LA AUTORIDAD

Porción de ingresos Primer periodo de Segundo periodo producción comercial producción comercial de netos imputables La porción que represente un rendimiento 35% 40% de la inversión superior al 0% e inferior al 10% La porcino que represente un rendimiento de la inversión igual 42.5% 50% o superior al 10% e inferior al 20% La porción que represente un rendimiento de la inversión igual 50% 70% o superior al 20% d) i) El primer periodo de producción comercial mencionado en los apartados a) y c) comenzar con el primer ejercicio contable de producción comercial y terminar con el ejercicio contable en que los gastos de inversión del contratista, m s los intereses sobre la parte no amortizada de esos gastos, queden amortizados en su totalidad por el superávit de caja, según se indica a continuación.

En el primer ejercicio contable durante el cual se efectúen gastos de inversión, los gastos de inversión no amortizados equivaldrán a los gastos de inversión menos el superávit de caja en ese ejercicio. En cada uno de los ejercicios contables siguientes, los gastos de inversión no amortizados equivaldrán a los gastos de inversión no amortizados al final del ejercicio contable anterior, m s los intereses sobre esos gastos al tipo del 10% anual, m s

Los gastos de inversión efectuados en el ejercicio contable corriente y menos el superávit de caja del contratista en dicho ejercicio.

El ejercicio contable en que los gastos de inversión no amortizados equivalgan por primera vez a cero ser aquel en que los gastos de inversión del contratista, m s los intereses sobre la parte no amortizada de esos gastos, queden amortizados en su totalidad por el superávit de caja. El superávit de caja del contratista en un ejercicio contable equivaldría a sus ingresos brutos menos sus gastos de explotación y menos sus pagos a la Autoridad con arreglo al apartado c); ii) El segundo periodo de producción comercial comenzar con el ejercicio contable siguiente a la terminación del primer periodo de producción comercial y continuar hasta el fin del contrato.

e) Por "ingresos netos imputables" se entender los ingresos netos del contratista multiplicados por el cociente entre los gastos de inversión correspondientes a la extracción y la totalidad de los gastos de inversión del contratista. En caso de que el contratista se dedique a la extracción, al transporte de nódulos polimetálicos y a la producción de, básicamente, tres metales tratados, cobalto, cobre y níquel, los ingresos netos imputables no ser n inferiores al 25% de los ingresos netos del contratista.

Con sujeción al apartado n), en todos los demás casos, incluidos aquellos en que el contratista se dedique a la extracción, al transporte de nódulos polimetálicos y a la producción de, básicamente, cuatro metales tratados, cobalto, cobre, manganeso y níquel, la Autoridad podrá prescribir, en sus normas, reglamentos y procedimientos, porcentajes mínimos adecuados que tengan con cada caso la misma relación que el porcentaje mínimo del 25% con el caso de los tres metales.

f) Por "ingresos netos del contratista" se entender los ingresos brutos del contratista menos sus gastos de explotación y menos la amortización de sus gastos de inversión con arreglo al apartado j).

g) i) En caso de que el contratista se dedique a la extracción, al transporte de nódulos polimetálicos y a la producción de metales tratados, por "ingresos brutos del contratista" se entender los ingresos brutos procedentes de la venta de los metales tratados y cualquier otro ingreso que se considere razonablemente imputable a operaciones realizadas en virtud del contrato, de conformidad con las normas, reglamentos y procedimientos financieros de la Autoridad.

ii) En todos los casos que no sean los especificados en el inciso precedente y en el inciso iii) del apartado n), por "ingresos brutos del contratista" se entender los ingresos brutos procedentes de la venta de los metales semitratados obtenidos de los nódulos polimetálicos extraídos del área objeto del contrato y cualquier otro ingreso que se considere razonablemente imputable a operaciones realizadas en virtud del contrato, de conformidad con las normas, reglamentos y procedimientos financieros de la Autoridad.

h) Por "gastos de inversión del contratista" se entender :

i) Los gastos efectuados antes del comienzo de la producción comercial que se relacionen directamente con el desarrollo de la capacidad de producción del rea objeto del contrato y con actividades conexas con las operaciones realizadas en virtud del contrato en los casos que no sean los especificados en el apartado n), de conformidad con principios contables generalmente reconocidos, incluidos, entre otros, los gastos por concepto de maquinaria, equipo, buques, instalaciones de tratamiento, construcción, edificios, terrenos, caminos, prospección y exploración del rea objeto del contrato, investigación y desarrollo, intereses, arrendamiento, licencias y derechos; y ii) Los gastos similares a los enunciados en el inciso i), efectuados con posterioridad al comienzo de la producción comercial, que sean necesarios para ejecutar el plan de trabajo, con la excepción de los imputables a gastos de explotación.

i) Los ingresos derivados de la enajenación de bienes de capital y el valor de mercado de los bienes de capital que no sean ya necesarios para las operaciones en virtud del contrato y que no se vendan se deducir n de los gastos de inversión del contratista en el ejercicio contable pertinente. Cuando el valor de estas deducciones sea superior a los gastos de inversión del contratista, la diferencia se añadir a los ingresos brutos del contratista.

j) Los gastos de inversión del contratista efectuados antes del comienzo de la producción comercial, mencionados en el inciso i) del apartado h) y en el inciso iv) del apartado n), se amortizar n en 10 anualidades iguales a partir de la fecha del comienzo de la producción comercial. Los gastos de inversión del contratista efectuados después de comenzada la producción comercial, mencionados en el inciso ii) del apartado h) y en el inciso iv) del apartado n), se amortizar n en 10 o menos anualidades iguales de modo que se hayan amortizado completamente al fin del contrato.

k) Por "gastos de explotación del contratista" se entender los gastos efectuados tras el comienzo de la producción comercial para utilizar la capacidad de producción del área objeto del contrato y para actividades conexas con las operaciones realizadas en virtud del contrato, de conformidad con principios contables generalmente reconocidos, incluidos, entre otros, el canon anual fijo o el gravamen por concepto de producción, si este fuese mayor, los gastos por concepto de salarios, sueldos, prestaciones a los empleados, materiales, servicios, transporte, gastos de tratamiento y comercialización, intereses, agua, electricidad, etc., preservación del medio marino, gastos generales y administrativos relacionados específicamente con operaciones realizadas en virtud del contrato y cualesquiera pérdidas netas de la explotación arrastradas de ejercicios contables anteriores o imputadas a ejercicios anteriores, según se especifica a continuación. Las pérdidas netas de la explotación podrán arrastrarse durante dos años consecutivos, excepto en los dos últimos años del contrato, en cuyo caso podrán imputarse a los dos ejercicios precedentes.

l) En caso de que el contratista se dedique a la extracción, al transporte de nódulos polimetálicos y a la producción de metales tratados y semitratados, por "gastos de inversión correspondientes a la extracción", se entender la parte de los gastos de inversión del contratista directamente relacionada con la extracción de los recursos del rea objeto del contrato, de conformidad con principios contables generalmente reconocidos y con las normas, reglamentos y procedimientos financieros de la Autoridad, incluidos, entre otros, el derecho por concepto de tramitación de la solicitud, el canon anual fijo y, cuando proceda, los gastos de prospección y exploración del rea objeto del contrato y una parte de los gastos de investigación y desarrollo.

m) Por "rendimiento de la inversión" en un ejercicio contable se entender el cociente entre los ingresos netos imputables de dicho ejercicio y los gastos de inversión correspondientes a la extracción. Para el cálculo de ese cociente, los gastos de inversión correspondientes a la extracción incluir n los gastos

de adquisición de equipo nuevo o de reposición de equipo utilizado en la extracción, menos el costo original del equipo repuesto.

n) En caso de que el contratista solo se dedique a la extracción:

i) Por "ingresos netos imputables" se entender la totalidad de los ingresos netos del contratista;

ii) Los "ingresos netos del contratista" ser n los definidos en el apartado f);

iii) Por "ingresos brutos del contratista" se entender los ingresos brutos derivados de la venta de nódulos polimetálicos y cualquier otro ingreso que se considere razonablemente imputable a operaciones realizadas en virtud del contrato de conformidad con las normas, reglamentos y procedimientos financieros de la Autoridad;

iv) Por "Gastos de inversión del contratista" se entender los gastos efectuados antes del comienzo de la producción comercial, según se indica en el inciso i) del apartado h), y los gastos efectuados después del comienzo de la producción comercial, según se indica en el inciso ii) del mismo apartado, que se relacionen directamente con la extracción de los recursos del rea objeto del contrato, de conformidad con principios contables generalmente reconocidos;

v) Por "gastos de explotación del contratista" se entender los gastos de explotación del contratista, indicados en el apartado k), que se relacionen directamente con la extracción de los recursos del rea objeto del contrato, de conformidad con principios contables generalmente reconocidos; vi) Por "rendimiento de la inversión" en un ejercicio contable se entender el cociente entre los ingresos netos del contratista en ese ejercicio y los gastos de inversión del contratista. Para el cálculo de este cociente, los gastos de inversión del contratista incluir n los gastos de adquisición de equipo nuevo o de

reposición de equipo, menos el costo original del equipo repuesto.

o) Los gastos mencionados en los apartados h), k), l) y n), en la parte correspondiente a los intereses pagados por el contratista, se tendrán en cuenta en la medida en que en todas las circunstancias, la Autoridad, en virtud del párrafo 1 del artículo 4 de este Anexo, considere que la relación deuda-capital social y los tipos de interés son razonables, teniendo presente la práctica comercial vigente.

p) No se considerar que los gastos mencionados en este párrafo incluyen el pago de los impuestos sobre la renta de las sociedades o gravámenes análogos percibidos por los Estados respecto de las operaciones del contratista.

7.- a) Por "metales tratados" mencionados en los párrafos 5 y 6, se entender los metales en la forma m s básica en que suelan comerciarse en los mercados internacionales de destino final.

Para este fin, la Autoridad especificar en sus normas, reglamentos y procedimientos financieros el mercado internacional de destino final pertinente. En el caso de los metales que no se comercien en dichos mercados, por "metales tratados" se entender los metales en la forma m s básica en que suelan comerciarse en transacciones representativas con arreglo a la norma de la independencia.

b) Cuando la Autoridad no disponga de algún otro método para determinar la cantidad de metales tratados que se hayan obtenido de los nódulos polimetálicos extraídos del área objeto del contrato a que se refieren el apartado b) del párrafo 5 y el apartado b) del párrafo 6, esa cantidad se determinar en función de la composición metálica de los nódulos, la tasa de recuperación después del tratamiento y otros factores pertinentes, de conformidad con las normas, reglamentos y procedimientos de la Autoridad y con principios contables generalmente reconocidos.

8.- Cuando el mercado internacional de destino final tenga un mecanismo representativo de fijación de precios para los metales tratados, los nódulos polimetálicos y los metales semitratados que se hayan obtenido de nódulos, se utilizar el precio medio de ese mercado. En todos los demás casos, la Autoridad, previa consulta con el contratista, determinar un justo precio para esos productos de conformidad con el párrafo 9.

9.- a) Los costos, gastos e ingresos y las determinaciones de precios y valores a que se hace referencia en este artículo ser el resultado de transacciones efectuadas en el mercado libre o con arreglo a la norma de la independencia. A falta de tales transacciones, ser n determinados por la Autoridad, previa

Consulta con el contratista, como si hubiesen resultado de transacciones efectuadas en el mercado libre o con arreglo a la norma de la independencia, teniendo en cuenta las transacciones pertinentes de otros mercados.

b) A fin de asegurar el cumplimiento y la ejecución de las disposiciones de este párrafo, la Autoridad se guiar por los principios adoptados y las interpretaciones respecto de las transacciones efectuadas con arreglo a la norma de la independencia dadas por la Comisión de Empresas Transnacionales de las Naciones Unidas, por el Grupo de Expertos en acuerdos fiscales entre países desarrollados y países en desarrollo y por otras organizaciones internacionales, y adoptar normas, reglamentos y procedimientos que fijen normas y procedimientos contables uniformes e internacionalmente aceptables, as¡ como los criterios que el contratista habrá de emplear para seleccionar contadores titulados independientes que sean aceptables para ella a los efectos de la verificación de cuentas en cumplimiento de dichas normas, reglamentos y procedimientos.

10.- El contratista suministrar a los contadores, de conformidad con las normas, reglamentos y procedimientos financieros de la Autoridad, los datos financieros necesarios para verificar el cumplimiento de este artículo.

11.- Los costos, gastos e ingresos y los precios y valores mencionados en este artículo se determinar n de conformidad con principios contables generalmente reconocidos y con las normas, reglamentos y procedimientos financieros de la Autoridad.

12.- Los pagos que deban hacerse a la Autoridad en virtud de los párrafos 5 y 6 se harán en monedas de libre uso o en monedas que se puedan obtener libremente y utilizar efectivamente en los principales mercados de divisas o, a elección del contratista, en su equivalente en metales tratados al valor de mercado. El valor de mercado se determinar de conformidad con el apartado b) del párrafo 5. Las monedas de libre uso y las monedas que se pueden

obtener libremente y utilizar efectivamente en los principales mercados de divisas se definir n en las normas, reglamentos y procedimientos de la Autoridad, de conformidad con la práctica monetaria internacional vigente.

13.- Las obligaciones financieras del contratista respecto de la Autoridad, así como los derechos, cánones, costos, gastos e ingresos a que se refiere es